블챌 7-2 / 2022년 1기 홈택스 부가세 직접 신고 후기 - 일반사업자/개인사업자/임대업/22년 1기 예정 1기 확정

아... 코로나19 보다 더 무서웠던 2022년 1기확정기간을 보내며... (코로나때는 양반이네요... 저 다니는 회사도 그렇고 거래처 들도 그렇고... 코로나는 버티는데, 2022년은 최악이라고^^;; 저희 회사도 20년만에 첫 적자분기네요... 머... 내수업체들은... 에효... 그저 속상할 따름입니다. 내수업체가 국가 경제의 체력이고, 그들이 버텨줘야 수출업체던 나라살림이던 견뎌주는 건데... 언제까지 내수기업들이 수출업체 서포트를.... 아... 시국이 시국인지라... 우리나라는 언제나 좋은나라인걸로^^)

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역시나 다니는 회사와 별개로 어쩌다가 준비하게된 작은 공간에서 나오는 소소한 소득에 대한 성실 세금 신고 시작~~ 세입자님 매번 감사합니다^^ 밀린 월세 부탁드려용~~^^

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이번 반기에도 지난번 반기 내용을 참고하기 위해 일단 

https://handsh10.tistory.com/241

2021년 2기 확정 부가가치세 홈택스 자가 신고 후기

 

2021년 2기 확정 부가가치세 홈택스 자가 신고 후기
아... 10월에 백신 맞고, 1주일동안 체중 10Kg 줄고, 갈증에 잦은 화장실에 결국 응급실 갔다가 잡혀서(?) 입원 당하고, 췌장이 죽었다는 통보를 받고, 1주일뒤 인슐린 바리바리 싸들고 퇴원해서는, 업무시작.....

handsh10.tistory.com

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21년 2기 예정, 확정 신고 때 신고 내용을 참고하기 위해 열어둡니다^^

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머.. 항상 그렇듯이 개인사업자 이고, 일반사업자 이고, 업종은 부동산 임대업 입니다. 주택임대사업자 아닙니다^^ 일반 개인사업자이고, 업종이 임대업 입니다.

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신고를 위해 홈텍스에 접속해주세요~~~

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아! 그 전에 미리 신고할 금액에 대해 미리 정리 해 두고 시작 하면 좋습니다. 머 저야 월차임 6달치 끝 이고, 매입은 임대업무를 위한 휴대전화 요금과 공실 발생시 온라인 부동산에 올릴 수 있는 인터넷 회선 유지 요금 정도 여서 머... 그냥 고고싱 합니다^^

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홈택스 첫화면 우측 상단 중간 언저리 즈음에 로그인 해서 개인 인증서(공동인증서 나 혹은 금융인증서 등) 로 로그인 합니다. 개인사업자용 은행 인증서가 따로 있으셔도 홈택스에서는 개인 사업자는 납세자번호를 받은 개인이기에 개인사업자 인증서가 아닌 개인인증서로 로그인합니다.

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그리고는 부가가치세 신고할 납세자번호(사업자번호)로 로그인 위해서 상단 좌측부터 MY홈택스 옆 즐겨찾기 옆 성명님 옆 회원정보 옆 에 있 는 [사업장선택] 들어갑니다.

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팝업창에서 부가가치세 신고하실 사업장 선택 후 [사업자로 변경하기] 눌러 주세요~ [확인] 도 눌러주세요~

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홈택스 네비게이션이 있네요

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부가가치세 확정신고 대상자 인데 보기 누르니 신고 안내문 발송 대상이 아니다만, 신고는 가능하다 라고 나오네요 임대업이라 그런가???

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네비게이션은... 잘 모르겠어요^^ 그냥 정공법으로 고고싱~~

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2번째 줄 대 메뉴 들 중에서

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홈택스로고(메인페이지가요) 옆에 조회/발급 옆에 민원증명 옆에 신청/제출 옆에 [신고/납부] 로 부가가치세 신고하러 들어갑니다~

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우측 중간 아이보리? 미색? 머 그런 배경의 세금신고 카테고리에서 첫번째 [부가가치세] 신고 들어갑니다~ (여전히 소득과 상관없이 공평하게 10%씩 내는... 그것도 심지어는 간접세로 내는 부가가치세가 진정한 갑 세금이라는거에 안타까움을 느끼며... 뭔가 세수의 가장큰 부분은 그래도 소득에 따라 세율도 공정하게 적용되는 직접세에세 충당해야 하지 않는가 하는 생각을 잠시 하며.... 딴생각하지마라~~~ 자꾸 새면 22시 넘어간다^^;;;;)

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22년 1기 확정 부가가치세 전자신고 안내사항으로

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개인사업자 확정신고 관련 세정지원 - 머 개인사업자중 대상 사업자는 부가가치세 납부기한 2달 연장(9/30까지) 한다고 합니다.

(오... 네이버 에디터 1. 누르고 엔터치니 2. 나오네요 신기... 집중하라곳!!! 퍼퍼벅^^;;) 주요 자료 조회서비스 제공 일정은 7/1까지 현금영수증 매출 매입 화물운전자복지카드 매입 , 7/12 까지 신용카드 매출 사업용신용카드 매입내역, 7/13까지 전자세금계산서 매출 매입 내역 집계가 끝났을 테구요 (오늘이 14일 입니다^^) 7/15 까지 내국신용장, 구매확인서 전자발급액, 매입자 납부특례 기납부세액 7/17까지 판매 결제 대행 자료를 집계해 주겠다고 합니다.... 음.... 어.... 음.... 그니까.... 그냥 오늘 해도 될것 같아요^^;; 15일 이후 들어오는 건 정말 뭔지 모르겠음^^;; 여전히 전 임대업일뿐^^;;

간이과세자 예정신고가 신설되었다고 합니다... 아마도 법인사업자 분기단위 신고, 개인사업자 반기단위신고, 간이사업자 연단위 신고 였었는데, 이제 간이과세자도 반기단위 신고 이신듯

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확인 후 [닫기]로 닫아 주시고요~ 

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열려있는 [세금신고]카테고리에서 바로 진행~

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저는 [일반과세자]여서 역시 일반과세자 카테고리에서 1기확정 정기신고 이니까 [정기신고(확정/예정] 들어갑니다. (1~6월이 1기 , 7~12월이 2기 인데, 법인이 일반과세자 임에도 불구하고 1~3월그리고 7~9월꺼를 미리 예정신고 하기에, 1~3은 1기예정 4~6은 1기확정 7~9는 2기예정 10~12는 2기 확정 입니다^^)

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아까 사업장 선택한 정보가 뜹니다. 사업자 번호가 맞으신지 확인하시구요

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[확인] 을 누르시면 사업자 세부사항이 쭉~~~ 나옵니다~

(아... 사업장 전화번호가... 011 이군... 훗... 전화 못하시겠군--;)

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주소도 확인하시구요

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업종코드... 아마도 작년이랑 같으실 것 같아요^^;;

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혹시 무실적이신 경우 간편하게 건너뛰기 된다는 [무실적신고] 버튼도 있습니다. 임대업인경우는... 반기 공실인경우 T.T 이겠군요

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모두 확인 하시고 수정하셨으면, [저장후다음이동]~[확인]~ [확인]~

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친절하게 제 업종 코드에 필요한 부속서류를 자동으로 체크해 줍니다. 추가로 들어갈 서류가 있으면 선택해 주세요 (머 자산 매입 자산 매각 이런거 있으신 경우 추가선택일듯 한데... 그런거 있으시면 그냥 한번쯤은 회계사무실에게 의뢰를.... ^^;;우리가 직접하는 가장큰 이유중 하나가 전자신고공제세액 1만원 수고비? 입력비? 받으려고 하는데...회계사무실도 보통 전자신고 해서 고것 까지 받아 주십니다^^)

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모두 확인하였으면, [저장후다음이동]~[확인]~[확인]

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저는 임대 사업자라 부동산임대 공급가액명세서를 제출해야합니다 라구 하네요

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부동산 임대공급가액 명세서를 먼저 작성하고, 다음해당사업과 관련된 매출 매입 내역을 입력하라고 합니다.

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여기는~ 03 과세표준 및 매출세액 카테고리 입니다.~ 그 안에 순서가 매출합계표, 부동산 임대공급가액 명세 인데, 임대업은 반대로 하는게 순서가 맞다고 그렇게 알려줍니당^^

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중간쯤 [임차인조회] 누르시면, 기존 임차인 정보가 나옵니다. 임차인님 변동 없으시면 그냥 선택 후 [확인]~~~ (머... 6월31일, 12월31일 나가시고, 공실 생기신 경우 아니라면, 반드시 이전기수 마지막날 모셨던 임차인 님께서는 이번기수 첫쨋날에는 계실꺼여요^^;;) 하시면, 이전 반기때 신고하셨던 내용이 그대로 불러져 옵니다~ 혹시 임대계약 금액 내용에 변동 사항 있으시면 바꿔주시구요~

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과세기간중 계약의 변동이 있는경우는 일자 수정도 진행합니다~

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기존 세입자 나가시면 퇴거일, 새로오신 세입자는 입주일, 

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계약이 변경된 경우는 갱신일 입력 하면 일할 계산이 됩니다.

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모두 입력 하셨으면 청색 글씨 우측에 [입력내용추가] 누르시면, 

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제일 아래 임대사업명세 표에 쏙 하고 들어가게 됩니다.

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세입자 신고기간중 1분이시면 1번만, 여러 분이시면, 여러번 입력합니다~

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모두 입력하셨으면, [저장 후 다음이동]~ [확인]~ 오... 이번에는 확인 1번만^^

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2번째 이지만 먼저 작성한 부동산 임대 공급가액 명세서에 작성한 보증금이자 합계 oooo 원일 기나(정규영수증 외 매출분) 금액에 포함하라고 합니다.

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보증금받은것에 대해서 국세청에서 임의율로 이자소득을 잡고 그것도 소득으로 때리는 것 입니다... 연이율 1.32% 정도인가... 아마도 내년에 이율이 올라가면 이것도 오르겠죠... 흑T.T

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자동으로 과세분 (4)번에 입력되어서 나오네요^^

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신용카드 현금영수증 발행분있으신 경우 넣어주시고요~ 영세율 분도 있습니다. 머 저는 해당없어서 패스~~^^

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모두 입력하셨으면. [입력완료] ~ [확인]~

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이제 03 과세표준및매출세액에서 다시 02일반과세자 신고내용으로 돌아왔습니다...

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먼가 이게 시스템이 뒷장을 먼저 쓰고, 집계해서 앞장쓰러 돌아오는 개념 입니다^^

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우선 매출부터~ 과세표준 및 매출세액 의 과세세금계산서 발급분 에서 [작성하기] 들어갑니다~ (혹시 신용카드나 현금영수증으로 발급하신 경우는 하단에 신용카드, 현금영수증 발행분 메뉴가 따로 있습니다~~ 저는 세금계산서로 발급하기에 세금계산서 발급분으로 들어갑니다~~)

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전자세금계산서 있으시면 불러오시면 되구요~ (흠... 뭔가 문득 작년에는 이거 먼저 하고 03 과세표준 및 매출세액 순서대로 나왔던것 같은데... 아닌가... 약간 또 혼란스러워 졌음... 역시... 탄수화물을 끊었더니T.T)  저는 수기로 발행하는 지라 아래로 쭉쭉쭉 먼저 내려갑니다. 종이세금계산서 매출처 작성을 위해서요~~~ 

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종이세금계산서와  전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 발급분 등 매출처별 명세 작성 에서요 과세구분 선택하구요 사업자번호 발급분 매출처수~ 매수~ 6개월치 공급가액 합계~  입력해줍니다~ 그리고 [입력내용추가]~

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하면, 위에 종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 발급분 등 에 집계가 됩니다~

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모든 매출처 모두 입력하셨으면, [입력완료]~

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그럼 과세세금계산서 발급분과 보증금의 간주이자가 소득으로 잡히고 그것의 10% 부가세가 책정이 됩니다^^

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맞아요 작년에는 요거 입력 후 과세표준 및 매출세액 입력했던 것 같아요 뭔가 매년 순서가 바뀌는 듯 해서 살짝 혼란스러워졌으나, 그냥 홈택스 믿고 홈택스에 뜨는 순서대로 진행해 봅니다.

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매출 관련 모두 입력 하였으면, 그다음 과세표준 명세 에서 금액의 [작성하기] 들어갑니다~

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업종별로 수입금액을 적습니다~ 부동산 임대업자의 경우 공과금 같은 것 같이 받은 경우 이는 수입금액이아니니까 기타금액(수입금액제외분)으로 쪼개서 입력하나 봅니다^^

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모두 입력 후 이미 작성한 매출금액의 합계와 맞는지도 확인하시고 [저장후 다음이동] ~ [확인]~[ 확인]~

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이제 매입 차례 입니다~^^

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세금계산서 수취분 일반매입부터 [작성하기]~ [전자세금계산서불러오기]~~~

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어... 아... 휴대전화를 S사에서 L 사로 바꿨는데... S사는 개인사업자의 경우 대표자 개인명의의 휴대전화에 대해 세금계산서 발행 주는데, L사는 개인고객은 않줘요^^;... 아... 그럼 이번에는 매입이 없군요^^ 패스~

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혹시 수기계산서 받은것 있으시면 요 페이지에서 모두 입력합니다~

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모두 입력후 [입력완료]~ 

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사업관련 매입 신용카드 등으로 결제 하신 경우는그밖의공제매입세액 메뉴 들어가서 역시 입력해 줍니다~~

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매출에이어서 매입까지 모두 입력하였으면, 

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경감,공제세액으로~~

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그 밖의 경감 공제세액 [작성하기]~ 한번은 들어가 주셔야 전자신고 세액공제 1만원이 활성화 됩니다~ 

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모두 입력하셨으면 [입력완료]~ [확인]~

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뭔가 신용카드로 결제 받으면 뭔가 계속 세금할인이 붙나봐요 계속 뭔가 발행공제등이 붙네요^^;;

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모두 작성하셨으면, [신고서 입력완료]~[확인] ~[확인] 

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예 신고서 요약본이 나옵니다^^

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[신고서 저출하기]~ [확인] 눌라서 제출합니다.

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[납부서조회] 누르시면, 납부 고지서가 나옵니다~

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납부기한까지 납부하면 됩니다~~

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아~ 머... 매번 그렇듯이... 부디 다음회기에는 그냥 회계사무실에 쿨하게 의뢰 하실 수 있도록 번창하셔요~~^^ 전 머... 다음 회기에는 ... 또 같은 내용을 적을 것 같아요^^;;;  이것으로 일반사업자 개인사업자 부동산임대업 22년 1기 부가가치세 홈택스 신고 후기 겸 블챌 7월 2주차 마침니다~~^^ 

 

 

제 네이버 블로그 https://blog.naver.com/handsh10/222811702846 내용을 옮겨 적습니다~