2021년 2기 확정 부가가치세 홈택스 자가 신고 후기

아... 10월에 백신 맞고, 1주일동안 체중 10Kg 줄고, 갈증에 잦은 화장실에 결국 응급실 갔다가 잡혀서(?) 입원 당하고, 췌장이 죽었다는 통보를 받고, 1주일뒤 인슐린 바리바리 싸들고 퇴원해서는, 업무시작... 머 그와중에 보건소에서는 의사가 부작용이라고 써줘야 부작용 심사 할 수 있다고... 병원에서는 감염내과 전문의는 머 기간이 그렇고 상황이 그렇고 하니 백신 영향이 없지는 않지 않겠냐고 주치의랑 상의하라고(아... 간만에 다시 듣는 법률적 무책임 용어^^;;) 그리고 주치의 선생님께서는 당화혈색소가 높아서 백신 부작용으로 보기는 힘들지 않겠냐고... 머 몇%영향부터 백신 영향으로 볼것이냐의 차이 같은데... 결국은 대한민국에 성인중 실험실 쥐처럼 순수한 분이 몇분이나... 

 

머 여하튼... 그렇게 건강상이유로 야근도 못하는 상황에서... 거기에 회사 대목 시즌에... 에효... 덕분에 매번 그래도 월초에 했던, 제 조그만 상업시설의 부가세 신고를... 까! 먹! 을! 뻔!... 아놔...

 

급하게 생각나서 얼른 신고하고 정리해 봅니다^^;; (머... 사실 서론은 핑계에요^^; 보통 1,7월 초에 올리던 거 신고 마감 5일전에... ㅎㅎ^^;;))

 

역시나 항상 그렇듯이 어찌어찌 하다 생긴 작은 공간에 월세를 받고 있고, 그래서 임대업 사업자를 냈고(주택임대업 아닙니다. 일반 개인사업자에 업종이 임대업 입니다.) 세무사 사무실에 부탁하기에는 넘 소소해서 그냥 홈택스에서 직접 해요... (머 몇번 해보니 딱히 바뀌는게 없어요^^;;)

 

급하게 하는 만큼 간단하게 빠르게 일단 지난번 신고 페이지 또 띄워 놓구요^^;; (머 바뀐거 있나~~~????)

 

https://handsh10.tistory.com/190

2020년 2기 홈택스 부가세 직접 신고 후기 - 일반사업자(개인사업자/임대업)

 

2021년 4/4분기 부가가치세 신고 시작합니다. 

홈택스 접속하십니다.

연말 정산 시즌이라 간소화 페이지 먼저 뜨네요

메뉴중 우측 끝에 그냥 기존 홈택스 접속해 주십니다~

홈텍스 로그인 하십니다.

상단 마이홈텍스 옆에 즐겨찾기 옆에 ooo님 옆에 회원정보 옆에 [사업장선택] 들어가서 신고서 작성할 사업장 선택합니다.

흠... 안내문 선택은 뭐징???

부가가치세 확정신고 대상자 라고 써있는데, [보기]를 누르면,
[귀하(사)는 부가가치세 신고안내문 발송 대상이 아닙니다. 다만, 부가가치세 신고는 가능합니다.] 라고 나오네요... 머지 머지??? 부가세 신고 않해도 되는거??? 흠... 그럴리 없을테니 그냥 신고 진행 합니다. ^^;;

네비게이션의 신고서 작성하기 가도 되고요

저는 그냥 하던대로 4번째 대메뉴 [신고/납부] 들어가서

우측 살색 세금신고 카테고리에서 첫번째!!! [부가가치세] 들어갑니다.

머... 매번 말씀드립니다만, 부가가치세가 우리나라의 세수의 근간 입니다. 부가세와 근로세 중에서 아직은 부가세가 좀더 비중이 클 것 이여요... 이게 율은 0% 또는 10%인데(머 물론 중간중간 특별소비세 붙는 아이들도 있긴 합니다만, 머... 전 딱히... 살수 있는 것이T.T), 온국민이 소득에 상관없이 항목별로 동일한 세율이다 보니 반대로 소득 기준으로 따지면 비율이 달라지는 안타까운 세금 인지라... 사실 부가세 보다는 소득세 비율이 높아야 나라가 안정되지 않을까 하는 생각이... 아... 머 상속세나 이런거는 머... 경제 정의 실현 위해서 있는 것이지 머 나라입장에서는 머 우리나라 예산이 500조 돌파했으면, 반대로 온국민이 매년 500조 어떻게든 만들어 낸다는 얘기인데, 거기에 비하면...^^;;

뭔가 안내사항 뜨고요~ 머 코로나 피해 사업장은 부가세 2개월 연장인가 보네요 그래도 신고는 해야할꺼에요~ 납부기한 연장이라고 하는거 보니까요

오~ 간만에 페이지가 리모델링 되었네요 ^^ 설마 이거 바꾸려고... 소득세 마감일자에 전산 사고 친건가??? 사기업에서 그정도면 담당자 중징계 사유일것 같은데... (국가에서 수금 2일 늦추면 그 이자가...^^;;)

우선 사업자 구분 탭 을 선택해주시고요

저는 일반과세자라 [일반과세자]~ 에서

정기신고 이니 [정기신고(확정/예정)] 들어가 줍니다~
(4분기 구분시 1/4, 2/4, 3/4, 4/4 로 구분하는데 예네는 1기예정,1기확정,2기예정,2기확정 이렇게 구분하는것 같더라구요)

기본정보 확인하구요 사업자등록번호 확인 하시고 [확인] 눌러줍니다~

이미 우리의 정보는 국세청이 다~ 가지고 있어요^^

아... 사업장 전화번호 바꿔야 하는데... ㅎㅎ

아직도 011... 머 해지도 정지도 하지 않았는데 받지 못하는 011... ㅎㅎㅎ 내가 약정기간에 해지하면 약정위약금 받으시면서, 그쪽이 약정기간에 정지 하면, 강제로 끊어버리시는... 머... 패스~~~

세부사항 바뀌신것 있으시면 수정 주시구요~ (머 근데, 휴대전화번호와 전자우편주소, 지번주소만 가능하네요)

매출 없으신 경우 무실적 신고 버튼이 아래 있습니다.

실적이 있으시면 모두 확인 후 [저장후 다음이동]~

[확인]~~

[확인]~~

역시 고맙게도 필요한 서류는 알아서 체크해 줍니다.

중간에 건물등 감가상각자산 취득명세서 머 이런데는 빨간색으로 고정자산매입이 있는 경우 하고 써있는데요,

이렇게 뭔가 리모델링이나 물건 변동이나 이런 업장의 큰 변화가 있을때는 한번씩 세무사사무실 통해서 깔끔하게 신고하는 것도 좋을 것 같아요

머 역시나 이번에도 감사하게도 세입자님 코로나 시국에도 잘 이겨내 주시고, 변동이 없으니 그냥... 아... 하단에 <전자신고공제세액>도 꼭 확인 해 보아요~ ^^ 그리고 [저장 후 다음이동]~~~

[확인]~~

[확인]~~

이제 본격적인 신고~

<과세표준 및 매출세액> 탭에서

첫번째 과세 세금계산서 발급분 [작성하기]

전자세금계산서 있으시면 불러오기 하면 되지 않을까 싶습니다. 

전 머 매출이 미비해서 수기로^^

3번째 탭에 종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 어쩌구 에서 과세분 이면 과세분 선택 후 세입자님 사업자등록번호 입력후 [확인] 눌러줍니다.

세입자님 상호가 나와요

매수합계와 공급가액합계 세액합계를 넣어줍니다~

머 세액합계는 공급가액 합계의 10%로 자동입력 되는데, 수정필요하시면 수정하셔도 되어요 (원단위 어긋나는 경우 합계금액이 바뀌는 경우 있더라구요 국세청 물어보니 건별로 있는 그대로 성실하게 신고하라고 항상 하더군요 그래서 건별로 더해서 성실히 있는 그대로 해요~^^)

[입력내용추가] 하시면 하단에 기록되고, 위에 2번째 탭에 사업자등록번호 발급분 합계에도 적용되고 맨 하단에 매출처별 세금계산서 합계에도 적용되어요

매출처가 여러군데 이시면, 부럽습니다... 아... 반복해서 입력합니다^^;; 전 머... 바로 [입력완료]~

다시 아까 그페이지~

신용카드 현금영수증 혹은 기타 정규영수증외 아니면 영세율 이런것들 있으시면 역시 입력 주시구요~

임대업 중 보증금 받으신 분들은 과세 기타(정규영수증 외 매출분)에 간주 이자 입력하러 들어가 주십니다. [작성하기]~

부동산임대공급가액 명세서 를 [작성하기] 해주셔야 해요

중간에 [임차인조회] 누르시면 이전 회기에 임차인 정보가 떠요 변동 없으시면 체크박스 선택후 [선택]~ [확인] 하면 계산까지~

중간에 계약관계가 변동이 있으신경우 입주일,퇴거일,갱신일 중 하나를 입력하셔야 해요

처음이신 경우 해당 내용을 임대계약 내용 및 임대 수입금액에 입력 후 [입력내용추가]~ 머... 자동으로 입력되는 경우는 그냥 입력된 것 확인 후 [입력내용추가]~

소름~~ 아... 7월1일은 한해의 절반이 아니였군요... 1기가 181일이고, 2기가 184일인가 봅니다... 2기가 더 길군요!!! 해서 보증금 간주 이자도 2기가 더 비싸요 ^^

여러군데이면 역시나 부럽습... ^^;; ....모두 반복 입력 하구요, 입력내용 모두 확인 하였으면, 
[저장 후 다음이동]~

[확인]~~

요번에는 한번만 입니다.

역시 친절하게 이자 합계 얼마를 같이 입력하라고 뜹니다... 나는 만져보지도 못한 보증금이자를!!! T.T 거기에 10% 부가세 까지!!!  흠... 원래 매출이 생기면 부가세는 추가로 받는건데... 뭔가 간주 이자 부가세는 항상 1.1배로 더 손해보는 기분...

다음으로 <과세표준명세> 탭의 금액 옆 [작성하기] 들어가서

업종별로 소득금액을 적어줍니다.

그리고 [저장후다음이동]~

[확인]~~

[확인]~~

다음으로 <매입세액>~

세금계산서 수취분 [작성하기]~

[전자세금계산서 불러오기] 누르시면 불러올 수 있구요, 옆에 [자료조회]도 있습니다~

종이세금계산서 수령분은 하단에 사업자번호 입력후 확인 누른후 입력이 가능합니다. (입력 후 입력내용추가 요~)

신용카드 매입이 있으신 경우 그 밖의 공제매입세액 [작성하기] 도 진행 해 주시구요~

<경감공제세액> 에서 그밖의 경감 공제세액 [작성하기]~

전자신고 세액공제 10,000원 드려요~ [입력완료]~

[확인]~~

신용카드 매출전표 발행 공제는 자동으로 계산 하는 군요! 저는 세입자님께 계산서로 발행드려서 패스~~~

모두 입력 하였으면, [신고서 입력완료]~

[확인]~~

[확인]~~

납부세액(혹은 환급세액) 확인 후  [신고서 제출하기]~

[확인]~~

[확인]~~

최종 신고내역 전체 확인 후 하단에 확인 체크 해주신후 접수증 받으 실 수 도 있습니다.

저는 머 언제부턴가... 그냥 납부서 조회 만^^;; 

22년 1월 25일까지 얼른 신고 끝내시고 22년 1월 25일에 납부하셔요~~~ ^^

 

흠... 머 항상 마지막에 추가로 주저리 주저리 적습니다만, 매번 똑같은 신고 이신 경우는 직접 하시는 것도 좋을 듯 합니다. 그리고 위에도 잠깐 적었지만, 리모델링이나 자산 변동 같은 큰 변화 있으시면 주변 세무사무소 통해서 진행 하시는 것도 좋을 듯 합니다. 아무쪼록 올해는 더 건강하시고 다음 회기에는 도저히 직접 신고 하시기 힘드실 정도로 번창 하시길 기원합니다~~~ 저두요~~^^